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什么是企业年金基金?什么是共同基金

时间:2016-12-15 11:56
告别2015年迎来2016年,2016年的理财产品有哪些呢?基金是现代理财产品的一种,今天让我们来讨论一下关于基金的问题吧 什么是企业年金基金 企业年金基金是指根据依法制定的企业年金

告别2015年迎来2016年,2016年的理财产品有哪些呢?基金是现代理财产品的一种,今天让我们来讨论一下关于基金的问题吧……

什么是企业年金基金

企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。受托人、账户管理人、托管人和投资管理人,是企业年金基金市场化运作的四个关键主体。企业年金是多层次养老保险体系的重要组成部分,是在国家政策指导下,企业和职工在依法参加基本养老保险的基础上,自愿建立的补充养老保险制度。发展企业年金对完善社会保障体系,促进经济发展,提高退休人员生活水平具有重要作用。

设立企业年金的企业成立企业年金理事会或选择法人受托机构作为受托人,全权负责企业年金基金的运作,受托人选择账户管理人、托管人和投资管理人履行企业年金基金运作中的相关职能(相互关系如图所示)。

根据相关法规规定,我行可以为客户提供企业年金基金账户管理、托管和咨询服务。

企业年金基金账户管理

企业年金基金账户管理是指我行接受企业年金基金受托人委托,与之签订《企业年金基金账户管理合同》,并按照合同的约定,根据受托人提供的企业年金计划规则,为企业及其员工建立账户、记录缴费与投资运营收益、计算待遇支付和提供查询等服务。

产品功能:

建立企业年金基金企业账户和个人账户;记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益;及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况;计算企业年金待遇;提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务等。

适用对象:

企业和养老金公司、信托公司等企业年金基金法人受托机构。

主要服务内容:

1.建立企业、员工、计划信息;

2.建立企业年金基金企业账户和个人账户;

3.记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益;

4.及时与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况;

5.计算企业年金待遇;

6.核算、记录年金基金转移;

7.提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务;

8.定期向受托人和有关监管部门提交企业年金基金账户管理报告;

9.按照国家规定保存企业年金基金账户管理档案至少15年;

10.国家规定和合同约定的其他职责。

企业年金基金托管

企业年金基金托管是指我行接受企业年金基金受托人委托,与之签订《企业年金基金托管合同》,并按照合同的约定托管企业年金基金资产,维护委托人的合法权益。

产品功能:

安全保管企业年金基金财产,负责企业年金基金资产的清算、核算,监督投资管理人的运作,定期向企业年金基金有关监管部门提交托管报告。

适用对象:

企业和养老金公司、信托公司等企业年金基金法人受托机构。

主要服务内容:

1.安全保管企业年金基金财产;

2.以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户;

3.对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户,确保基金财产的完整和独立;

4.根据受托人指令,向投资管理人分配企业年金基金财产;

5.根据投资管理人投资指令,及时办理清算、交割事宜;

6.负责企业年金基金会计核算和估值,复核、审查投资管理人计算的基金财产净值;

7.及时与账户管理人、投资管理人核对有关数据,按照规定监督投资管理人的投资运作;

8.定期向受托人提交企业年金基金托管和财务会计报告等。

企业年金基金咨询业务

企业年金基金咨询是指我行利用自身在人才、信息、网络等方面的优势,为企业及相关机构提供的企业年金的有关服务。

主要服务内容:

1.企业年金计划方案设计咨询

2.推荐受托人、投资管理人等相关机构

3.企业年金基金绩效评估和风险评估

什么是共同基金

所谓共同基金,就是指由许多小额投资者提供资金,以集体投资方式,委托专业投资机构代为管理,并投资于股票债券等有价证券,然后由投资者按受益凭证(或入股凭证)共同分享利润或分担损失的一种投资方式。

各国对投资基金的称谓有所不同,形式也有所不同,如美国的“共同基金”;英国及我国香港地区的“单位信托”;日本的“证券投资信托”等。尽管称谓不一,形式不同,其实质都是一样的,都是将众多分散的投资者的资金汇集起来,交由专家进行投资管理,然后按投资的份额分配收益。

在英语中,共同基金 mutualfund 的mutual意为joint(联合),而fund有holding(控制)之意,即把许多人的钱集中起来进行专业化投资的运作。共同基金其实就是一类投资公司 investmentcompany 。作为公司,每一个共同基金都有各自的经理、员工、运作方式和目标等等。基金的投资目标反映出它之所以成立和存在的理由。简而言之,共同基金集合了一部分委托人的资金,并代表他们的利益进行有预设目的投资。每个基金公司都会雇佣投资专业人士来管理基金的投资组合,通常称他们为投资组合管理者。这些专业人士可以组成团队来经营基金,有些投资公司甚至委托其他公司或自由投资专业人士来帮助公司进行资本运作。

共同基金的投资组合常在变动。例如,货币市场共同基金 moneymarketmutualfund 的投资组合平均持有时间一般不超过3个月;一些股票基金 stockfund 在1年内保持稳定的投资组合;另一些股票基金却变换频繁,1年要重新组合好几次;债券基金 bondfund 的投资组合也同样具有变动性。由于这个特性,投资者应该注意到,虽然共同基金公司的名字在长时期内稳定不变,但其投资组合并不总是这样的。

在国内,共同基金的正式名称为「证券投资信托基金」,是由投信公司依信托契约的形式发行受益凭证,主要的投资标的为股票、期货、债券、短期票券等有价证券。每名股东都可以分享基金的收益及分担损失。发行的股票在有需要时可以赎回。基金每日计算净资产值。每种共同基金都根据公开说明书中声明的目标进行投资。

共同基金的优点

分散投资风险

共同基金的资产较一般投资人来得庞大,故足以将资金分散於不同的股票、甚至不同的投资工具中,以达到真正的风险分散,而不致因一支错误的选股,而产生重大的亏损。

专业操作管理

共同基金公司聘有专业基金经理人及研究团队从事市场研究,对於国内、外的总体、个体投资环境,及个别公司状况都有深入了解。而且,只要花少许的基金管理费就可享受到专家的服务,可以说是小额投资人的最佳福音。

最佳节税管道 (1) 国内基金: 股票型基金买卖价差产生获利时,依现行法规得以免税;至於基金配息给投资人时,若此配息的来源是投资标的所产生的,则需纳入综合所得税,并可依储蓄投资特别扣除额规定,享有二十七万元的免税额。

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